如存在较大差异说明其合理性

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中国经济网北京11月18日讯 11月15日,证监会第十八届发行审核委员会2019年第177次发审委会议召开,建科机械股份有限公司首发获通过。这是今年过会的第110家企业。

建科机械此次ipo的保荐机构为东兴证券股份有限公司,保荐代表人为王秀峰、李刚安。这是东兴证券年内保荐成功的第8单。2019年3月12日,东兴证券保荐的四川天味食品集团股份有限公司首发过会;4月4日,东兴证券保荐的鸿合科技股份有限公司首发过会;5月23日,东兴证券保荐的浙江大胜达包装股份有限公司首发过会;8月15日,东兴证券保荐的东莞市宇瞳光学科技股份有限公司首发过会;10月17日,中泰证券、东兴证券联合保荐的嘉美食品包装股份有限公司首发过会;10月17日,东兴证券保荐的北京中科海讯数字科技股份有限公司首发过会;10月31日,东兴证券保荐的安徽艾可蓝环保股份有限公司首发过会。

建科机械主要从事中高端数控钢筋加工装备的研发、设计、生产和销售,并提供数控钢筋加工的整体解决方案。建科机械拟登陆深交所创业板,且本次发行股票数量不超过2340万股,且同时不少于本次发行后股份总数的25%。本次募集资金总额为3.30亿元,在扣除发行费用后,1.75亿元能用于数控钢筋加工装备智能制造中心技改项目,5500.00万元用于技术研发测试中心项目,5000.00万元用于偿还银行借款,5000.00万元用于补充流动资金。

发审委会议提出询问的主要问题:

1、发行人期末存货余额较大,主要为在产品。请发行人代表说明:报告期存货周转率相比同业可比公司是否差异较大,如存在较大差异说明其合理性;存在一年以上在产品的原因及合理性,是否还有继续完成并出售的价值;存货各单项跌价准备是否计提充分。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

2、发行人报告期各期主营业务毛利率整体呈上升趋势,报告期发行人存在境外销售。请发行人代表:说明毛利率自2017年起高于同行业可比上市公司平均水平的原因及合理性;结合料工费占比变化、原材料采购价格、生产工艺改进等方面,说明报告期各期单位成本波动变化的原因;说明主要产品具备独特性没有竞争对手情况下,发行人对各类产品的定价模式和参考因素;说明发行人外销业务中负责安装的销售收入占境外销售收入的比例逐年下降的原因及合理性,是否符合发行人93%以上产品需要安装的比例特征。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

3、报告期内,发行人直销模式除普通直销外,还包括支付佣金及代理费的直销。请发行人代表说明:在直销模式中引入居间服务商的商业合理性,是否符合行业惯例,报告期内直销客户中采用居间商代理模式的具体情况,与同行业可比公司是否存在差异;居间服务费定价是否公允,居间服务费确认时点与居间业务是否相匹配,相关业务费的支出是否建立了相应的内部控制制度并有效运行;报告期内主要居间商的基本情况,与发行人或相关直销客户及其股东、实际控制人、董监高等是否存在关联关系,报告期内存在较多自然人居间商的原因及合理性;居间业务的合法合规性,是否存在商业贿赂风险。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

4、报告期发行人存在外协加工情况。请发行人代表说明:主要外协厂商与发行人实际控制人、主要股东、董监高等是否存在关联关系;报告期各期外协厂商数量众多的原因及商业合理性;对主要外协厂商采购价格的公允性,外协厂商是否存在为发行人代垫费用、承担成本或其他利益输送的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

今年ipo过会企业一览:

今年ipo被否企业一览:

来源:中国经济网

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